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类型企业计划管理的编制原则

  • 文档编号:1894689
  • 上传时间:2022-06-19
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    关 键  词:
    企业 计划 管理 编制 原则
    资源描述:

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    1、0北北 大大 纵纵 横横抚顺特殊钢股份有限公司抚顺特殊钢股份有限公司计划管理与计划管理与2004年预算编制年预算编制培训报告培训报告北大纵横管理咨询公司北大纵横管理咨询公司二零零三年九月二零零三年九月.1北北 大大 纵纵 横横为什么要做计划为什么要做计划计划管理是企业内部管理的主要手段计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中,计划工作是管理的首要职能,其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后在一个组织中,计划工作是管理的首要职能,其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展,并围绕着计划。

    2、的变化而变化。才能开展,并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。我们谁也不知道将来会怎样,但明天肯定会与今天不同。我们谁也不知道将来会怎样,但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略,它可以让你获得更多的成功机会。计划是一种生存策略,它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功,但能让你为将来作好准备。计划并不能保证你成功,但能让你为将来作好准备。.2北北 大大 纵纵 横横有效地计划是一切成功的首要条件有效地计划是一切成功的首要条件通过清楚地确定目标和如何实现这些目标,可为我们的行动提供一幅路线图或行动图,通过清楚。

    3、地确定目标和如何实现这些目标,可为我们的行动提供一幅路线图或行动图,从而减少不确定性和模糊性,并对有限资源作出合理的分配;从而减少不确定性和模糊性,并对有限资源作出合理的分配;通过清楚地说明任务与目标之间的关系,可以制订出指导日常决策的原则,并培养计划通过清楚地说明任务与目标之间的关系,可以制订出指导日常决策的原则,并培养计划执行者的主人翁精神和责任心;执行者的主人翁精神和责任心;由于目标、任务和责任的明确,可使计划得以较快和较顺利地实施,并提高经营效率;由于目标、任务和责任的明确,可使计划得以较快和较顺利地实施,并提高经营效率;借助计划可克服由于资源的短缺和未来情况的不确定性所带来的困难,使。

    4、一些本来无法借助计划可克服由于资源的短缺和未来情况的不确定性所带来的困难,使一些本来无法或难以有效实现的目标得以实现。或难以有效实现的目标得以实现。.3北北 大大 纵纵 横横功能功能作用作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用明确方向明确方向明确目标明确目标明确路径明确路径明确执行方法明确执行方法明确责任明确责任明确衡量方法明确衡量方法集中资源集中资源行动指南行动指南减少不确定性减少不确定性提高效率提高效率提高积极性提高积极性体会成就和价值体会成就和价值.4北北 大大 纵纵 横横抚顺特钢抚顺特钢2004年公司经营年公司经营计划计划基本编制原则基本编制。

    5、原则计划编制的一般性原则计划编制的一般性原则SMART原则原则计划编制的原则计划编制的原则S具体的(具体的(Specific)M可衡量的(可衡量的(Measurable)A可达到的(可达到的(Attainable)R相关的(相关的(Relevant)T基于时间的(基于时间的(Time-based)以市场为导向以市场为导向以产品为主线以产品为主线综合平衡综合平衡以销定产、以产促销以销定产、以产促销沟通协调沟通协调预算控制预算控制评估考核评估考核.5北北 大大 纵纵 横横计划目标计划目标各类计划编制要点各类计划编制要点部门年度工作计划部门年度工作计划公司年度经营计划公司年度经营计划公司发展计划公司。

    6、发展计划完成部门年度目标完成部门年度目标人、财、物、信息流高人、财、物、信息流高效、有序运行效、有序运行完成公司年度目标完成公司年度目标实现管理模式变革实现管理模式变革形成战略优势能力形成战略优势能力实现公司年度目标实现公司年度目标完成长期目标完成长期目标企业战略位势根本转变企业战略位势根本转变企业战略思考能力增强企业战略思考能力增强计划内容计划内容具体活动具体活动具体工作具体工作岗位职责岗位职责预算预算相关活动群相关活动群具体关键或者重大活动具体关键或者重大活动关键岗位职责关键岗位职责预算预算成功关键因素成功关键因素/战略优势战略优势相关活动群相关活动群关键岗位职责关键岗位职责预算预算责任单。

    7、位责任单位生产分厂生产分厂辅助生产部门辅助生产部门职能部门职能部门相关活动群相关活动群具体活动具体活动公司公司生产分厂生产分厂辅助生产部门辅助生产部门职能部门职能部门相关活动群相关活动群公司公司业务活动群业务活动群职能活动群职能活动群责任者责任者中层、基层中层、基层职能管理者职能管理者相关活动负责人相关活动负责人具体活动负责人具体活动负责人高层、中层高层、中层基层管理者基层管理者职能管理者职能管理者相关活动群负责人相关活动群负责人高层、中层高层、中层基层管理者基层管理者职能管理者职能管理者相关活动群负责人相关活动群负责人参与者参与者基层执行人员基层执行人员基层管理者基层管理者内外有关专家内外有。

    8、关专家内外有关专家内外有关专家.6北北 大大 纵纵 横横抚顺特钢公司及部门主要计划分类抚顺特钢公司及部门主要计划分类抚顺特钢发展规划抚顺特钢发展规划抚顺特钢抚顺特钢2004年年度经营计划年年度经营计划销售计划销售计划生产计划生产计划采购计划采购计划新产品计新产品计划划大中修计大中修计划划技改计划技改计划零修计划零修计划能源需求能源需求计划计划部门费用计划部门费用计划资金收支计资金收支计划划公司层面公司层面部门层面部门层面(2004年年度工作计划)年年度工作计划)运输计划运输计划.7北北 大大 纵纵 横横部门年度主要工作目标部门年度主要工作目标(举例)(举例)部门年度工作计划的基本内容(一)部门。

    9、年度工作计划的基本内容(一)实现销售收入实现销售收入亿元,实现销售利润亿元,实现销售利润.亿元亿元合理制定排产计划,设备运作率达到合理制定排产计划,设备运作率达到90部门办公费用控制在部门办公费用控制在元元部门能力与资源分析部门能力与资源分析部门设备能力分析部门设备能力分析部门人员能力分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设部门年度计划假设(举例)(举例)外部假设外部假设市场需求假设:市场需求假设:由于。,预计由于。,预计产品需求增加产品需求增加15由于。,预计由于。,预计行。

    10、业需求增加行业需求增加30原材料供应假设原材料供应假设由于。,预计由于。,预计原材料采购费用增加原材料采购费用增加5内部假设内部假设销售订单在每月销售订单在每月25日可以完成日可以完成98%的排产计划的排产计划财务部门可以按时提供财务部门可以按时提供90足够的资金足够的资金.8北北 大大 纵纵 横横部门年度工作计划的基本内容(二)部门年度工作计划的基本内容(二)部门年度工作活动部门年度工作活动主要工作活动主要工作活动活动目的活动目的活动主要内容活动主要内容参与部门及人员参与部门及人员执行步骤及时间安排执行步骤及时间安排活动结果活动结果部门年度资源需求部门年度资源需求人员需求计划人员需求计划资金。

    11、需求计划资金需求计划技术支持计划技术支持计划技能学习计划技能学习计划部门年度部门年度KPI考核指标考核指标(举例)(举例)经济指标:销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等经济指标:销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等非经济指标:市场占有率、能源消耗指标等非经济指标:市场占有率、能源消耗指标等.9北北 大大 纵纵 横横部门年度工作计划的基本内容(三)部门年度工作计划的基本内容(三)部门年度业务预算及编制部门年度业务预算及编制依据依据(举例)(举例)部门年度管理费用预算及部门年度管理费用预算及编制依据编制依据(举例)(举例)销售收入预算销售收入预算2004年市场需求预测年市场需求预测2004。

    12、年销售价格预测年销售价格预测生产用材料采购现金流量预算生产用材料采购现金流量预算2004年年度生产用材料采购年年度生产用材料采购2004年采购价格预测年采购价格预测2004年采购周期预测年采购周期预测2004年采购资金支付政策预测年采购资金支付政策预测部门人员工资及奖金部门人员工资及奖金2004年部门人员计划年部门人员计划2004年部门薪酬计划年部门薪酬计划2004年部门奖金政策年部门奖金政策部门办公费用部门办公费用2004年部门主要活动年部门主要活动.10北北 大大 纵纵 横横计划编制的工具之一:鱼骨图计划编制的工具之一:鱼骨图营销计划编制中鱼骨图方法的应用营销计划编制中鱼骨图方法的应用市场。

    13、分析市场分析营销部营销部年度年度工作工作目标目标。竞争对手数据收集竞争对手数据收集数据分析数据分析行业政策分析行业政策分析销售执行销售执行差旅费用控制差旅费用控制订单成功率订单成功率发货管理发货管理客户管理客户管理客户需求发掘客户需求发掘客户数据维护客户数据维护客户关系维护客户关系维护。发货管理发货管理产成品库管理产成品库管理.11北北 大大 纵纵 横横计划编制的工具之二:问题树计划编制的工具之二:问题树短期贷款利率费用的代价有多大?我们是否应该对我们是否应该对采购支付政策进采购支付政策进行调整行调整。抹帐所影响的价格和品位代价?实际需要的资金从哪里来?实际的资金需求量有多大?可以增加的其他支。

    14、付方式有哪些?每一种方式实际的成本有多大?当期的现金流入、流出有多少?异常需求可能发生在哪些环节?当期预计的净现金是否充足?预计的资金来源还有哪些?问题问题一级子问题一级子问题三级子问题三级子问题是否可以考虑增加10的其他支付方式?是否可以实现100的现款支付? 二级子问题二级子问题.12北北 大大 纵纵 横横部门部门层面层面公司公司层面层面公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的逻辑公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的逻辑程序与时间顺序程序与时间顺序1。确定总目。确定总目标标3整合预测整合预测4总体计划总体计划差距差距6平衡并确平衡并确定定9整合各部整合各部门年度计划门年度计划11公司年。

    15、度经公司年度经营计划营计划2详尽预测详尽预测5各部门差各部门差距距8部门工作部门工作年度计划初稿年度计划初稿10部门年度工部门年度工作计划作计划7部门目标部门目标计划时间进度计划时间进度计划空间分布计划空间分布.13北北 大大 纵纵 横横销售预算编制过程(一)销售预算编制过程(一)国内客户一国内客户一2004年年客户需求客户需求预测表营销部预测表营销部国内客户二国内客户二。国外客户一国外客户一2004年年客户需求客户需求预测表出口处预测表出口处2004年度抚顺特殊钢股份年度抚顺特殊钢股份有限公司年度销售计划有限公司年度销售计划客户名称产品种类月需求量(产品种类)分公司月发货量汇总产品种类:钢号。

    16、、材类别炉类别设备规格加工用途交货状态2004年客户需求年客户需求预测表预测表业务员业务员(产品种类)月需求量汇总(产品种类)月需求量汇总业务员业务员出口处出口处营销部营销部营销部营销部。国外客户二国外客户二.14北北 大大 纵纵 横横销售预算编制过程(二)销售预算编制过程(二)2004年度抚顺特殊钢股份有限公年度抚顺特殊钢股份有限公司销售预算表司销售预算表2004年度抚顺特殊钢股份有限公司年度抚顺特殊钢股份有限公司销售管理费用预算表销售管理费用预算表2004年度抚顺特殊钢股份有限公年度抚顺特殊钢股份有限公司销售成本预算表司销售成本预算表(综合)工资及奖金职工福利费差旅费电话费广告费会务费办公费运费销售活动费一票制运费货运保险中标签字费发运费用邮寄费营销部营销部(综合)价调基金折旧费营销部营销部(产品种类)期初产成品库存当期产成品转入量当期销售量期末产成品库存期末产成品库存(产品种类)期初产成品余额当期产成品转入期末产成品余额当期销售成本(产品种类)销售收入(综合)综合销售退回率销售折扣净销售收入(产品种类)销售利润率销售回款率(综合)期初应收帐款期初预收帐款本期销售收入本期销售回款期。

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