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类型物业管理公司财务管理制度范本.doc

  • 文档编号:54372
  • 上传时间:2021-11-04
  • 格式:DOC
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    关 键  词:
    物业管理 公司财务 管理制度 范本
    资源描述:

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    1、公司财务管理制度基本任务 管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算,与物业管理公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产,组织日常财产运作和会计核算,协调财务开支,真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况,监督各项财务计划 的执行情况。 1 会计制度 1.1管理处的业务范围,所属国内行业,执行其所属行业之会计制度。 1.2执行公司统一规定的会计制度。2 会计年度 2.1为了符合国内会计法要求,管理处需按国内规定的会计年度,即自公历1 月1日起至12月31日止,编制一套符合国内要求的会计报告。 3 记帐本位币 管理处记帐以人民币为单位。 4 收入和费用的确认 管理处正确。

    2、划分资本性支出和权益性支出,对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。 2. 公司内部财务管理的基本工作 2.1财务汇报流程 1. 财务汇报流程 1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。 1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。 2. 财务汇报格式 2.1 为统一口径、便于汇总,管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。 3. 财务报告分类 3.1月报、季报和年报 4. 财务报告组成及内容 4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报,其主要报告有: 4.1.1 资产负债表; 4.1.2 损益表; 4.1.3 现金流量表; 4.1.4 其他报表(包括但不限于固定资产,应收账,应付。

    3、账,收入明细账等)。 4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。 5. 财务报告提交与审批时间 5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内,报公司总部物业经理审批。 5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完,并将财务报告 返还各管理处。 6. 对外公布资料:按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。 2.2预算及审批预算流程 1.预算制度 1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行,受财务预算的制约; 1.2管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成; 1.3管理处的财务预算要树立全局观念,搞好综合平衡,做到统筹兼顾; 1.4财。

    4、务预算需经地区总监审批后才能执行; 1.5预算编制禁止巧立名目,弄虚作假。 2.预算编制根据 2.1 管理处业务范围及工作方式; 2.2 管理处所在地区生活及工资水平; 2.3由管理处付薪的员工人数; 2.4 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等; 2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格; 2.6 其他 3.预算编制、审批及拨款流程 3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据,然后财务部按总部统一规定之预算格式编制。 3.2 管理处在前季度第三个月第一个星期,将预算报物业经理审批。 3.3物业经理收到各管理处预算,在10日内审批完成。 3.4 审批完毕后,交地区总监最后。

    5、审批,审批于5日内完成。 3.5 审批后的财务预算,及时回复各管理处并通知公司总部(项目中心)财务部。 3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等,及时为各管理处拨款。 4.预算与实际对比 4.1 各管理处的财务报告,要有反映预算数与实际完成数对比资料; 4.2 实际完成数大于预算5%以上时,要有文字说明; 4.3 实际完成数小于预算10%以上时,要有文字说明;7.1现金管理 1.现金处理 1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责,现金出纳,应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料,管理处负责人可以随时监督检查。 1.2管理处办公室应储存适量现金,现暂定500元,。

    6、足够3-5天内的日常零星开支。 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计, 并准备支票由物业经理签署后提取现金。 1.3现金出纳根据管理处开支情况,提出现金存量上下限报总部物业经理批准。 1.4办公室应把现金储存于保险箱内。 1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理,未得物业经理批准不得移交第三者。 1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点;由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点,会计核对现金帐无误后,再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐, 保证账目与现金数额相符,并每月与会计对帐。 2。

    7、. 现金提款 2.1 管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。 2.2 管理处现金储存量在规定限额内(现暂定在不超过5,000元。每当现金余额到达现金存量下限(500元)时,出纳要通知会计,并准备转帐支票预约签署。 财务部要每月咨询管理处主管,建议财务部主管修订现金存量上下限。 2.3 每次提款由出纳负责安排,管理处派员与出纳一同提款。8.费用的管理 8.1报销手续 1.用款申请 1.1购买大宗物品(1,000元以上)需做三份报价分析填报报价分析表;在有预算情况下1,000元以下由管理处经理审批:1,000元至3,000元由总部物业经理审批;3000元以上由总经理或授权物业经理审批。 2.报销手。

    8、续 2.1持原始凭证(购物发票)填写付款申请表,经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。 2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后,现金开支的结清余款,有备用金的补足备用金。1000元以下之零星开支费用,由管理处经理审批予以报销。 3.备用金 3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金,备用金限额管理处经理1,000元, 各部门主管300元。 3.2申请备用金需填写借支单由总部物业经理签名同意,再到财务部领取,作为本部门购物使用。 4.车费报销手续 4.1管理处派员外出办事,根据取回的合理凭证填写付款申请表(车票)贴在后面,经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。9.1工资发放。

    9、 1.工资发放 1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。 1.2物业经理应在每月2日前审批完毕,并将工资发放资料返回管理处财务部。 1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。 1.4财务部负责准备支票及汇款单。 1.5人事部负责考勤及核实出席时间 10.1应酬费用 1.应酬费用 1.1所有应酬费用(包括送礼)必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、人数、地点。 1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用,管理处人员内部的文娱活动费用,应在预算中另列。 1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事先经公司主管经理同意。 1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限,及每次应酬费用不得超出RMB500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时,应预先请示物业经理批准后,方能为之。 11.营业收入的管理 11.1 管理费收取指引 涉及部门:管理处管业部、财务部 1.缴交管理费方法 1.1缴交现金 1.2银行划帐 2.出管理费单之安排(包括日期、部门跟进) 3.追收程序 3.1正常发通知书致业户 3.2欠费追收特别函件 3.3再跟进追收律师信 4.每段时间报告 4.1每周管理费收取明细 4.2每二周管理费收取明细 4.3每月管理费收取明细8。

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